Steuerrechner 2026

Steuerlast GmbH vs. Einzelunternehmen 2026

Vergleichen Sie die Steuerbelastung von GmbH/UG und Einzelunternehmen. Finden Sie die optimale Rechtsform für Ihren Gewinn.

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€

Gewinn vor Steuern

Ja, Gewinn bleibt in der GmbH

%

Typisch: 400% (Berlin), 490% (München), 470% (Frankfurt)

Ergebnis

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Berechnungsformel

Vergleich: GmbH (KSt + GewSt + ggf. KapESt) vs. Einzelunternehmen (ESt + GewSt mit Anrechnung)

Beispielrechnung

Eingaben
Gewinn:100.000€
Thesaurierung:Ja
Hebesatz:400%
Ergebnis
GmbH Gesamt:~29.800€
Einzelunternehmen:~33.500€
Ersparnis GmbH:~3.700€

Bei 100.000€ thesauriertem Gewinn: GmbH zahlt ca. 29.800€ Steuern, Einzelunternehmen ca. 33.500€. Ersparnis: ~3.700€.

Rechtsform-Vergleich

GmbH vs. Einzelunternehmen: Der Steuervergleich

GmbH oder Einzelunternehmen? Vergleich von Steuern, Haftung und Bürokratie. Ab wann lohnt sich die GmbH?

GmbH

Kapitalgesellschaft mit eigenständiger Rechtspersönlichkeit.

Stammkapital25.000€
Gründungskosten800-1.500€
HaftungBeschränkt auf Gesellschaftsvermögen
SteuernKSt 15% + Soli (~15,8%) + GewSt (~14-17%)
BuchführungDoppelte Buchführung, E-Bilanz Pflicht

Vorteile

  • Haftungsbeschränkung
  • Geringerer Steuersatz bei hohen Gewinnen
  • Steuerfreie Thesaurierung
  • Professionelles Image

Nachteile

  • Hohes Stammkapital
  • Mehr Bürokratie
  • Doppelbesteuerung bei Ausschüttung
  • Höhere Steuerberaterkosten

Einzelunternehmen

Einfachste Unternehmensform ohne Mindestkapital.

Stammkapital0€
Gründungskosten0-50€
HaftungUnbeschränkt mit Privatvermögen
SteuernESt 0-45% + Soli + GewSt (mit Anrechnung)
BuchführungEÜR möglich, Bilanz ab 600k Umsatz

Vorteile

  • Kein Startkapital nötig
  • Einfache Gründung
  • Wenig Bürokratie
  • Günstige Steuerberatung

Nachteile

  • Unbeschränkte Haftung
  • Hoher Steuersatz bei hohen Gewinnen
  • Keine Thesaurierung möglich

Wichtige Hinweise

1

GmbH lohnt sich steuerlich ab ca. 60.000-80.000€ Gewinn

2

Bei Thesaurierung ist die GmbH meist günstiger

3

Bei vollständiger Ausschüttung oft ähnliche Belastung

4

Einzelunternehmen: Gewerbesteuer wird auf ESt angerechnet

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Unsere Steuerberater helfen Ihnen bei der Wahl der optimalen Rechtsform und berücksichtigen dabei Ihre individuelle Situation.